Можно ли получить вычет за лечение зубов

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов в 2018-2019 году

Даже при постоянном тщательном уходе за полостью рта, человеку может потребоваться помощь стоматолога. Услуги специалистов в этой области стоят дорого, зачастую, стоимость услуг оказывается для граждан слишком высока.

Чтобы компенсировать часть затрат граждан, в Налоговом кодексе предусматривается возможность получения денежных средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Вернуть можно только 13 процентов от уплаченной за визит к стоматологу суммы. Такой возврат в нормативных актах назван налоговым вычетом.

Скачать для просмотра и печати:

Кто имеет право получить вычет

Согласно действующему законодательству, обратиться за получением налогового вычета за лечение зубов могут только те россияне, которые на постоянной основе производят все предусмотренные отчисления в налоговый орган в размере 13%. Обратиться за получением возмещения можно даже в тех случаях, когда гражданин производил выплаты в госорган не регулярно, к примеру, если несколько месяцев в течение календарного года он не осуществлял трудовую деятельность.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Не могут обратиться за получением возмещения следующие категории граждан:

  1. Работники, не устроенные на предприятии официально;
  2. Пенсионеры, если они не получали никакой доход на протяжении последних трех лет;
  3. Граждане, которые производят выплату налога в упрощенном порядке или по ЕНВД .

Услуги, за которые можно получить возврат средств

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

  1. Проведение плановой диагностики состояния полости рта, проведение профилактических процедур;
  2. Срочная диагностика, проведение лечебных процедур;
  3. Реабилитационные мероприятия, вне зависимости от места их проведения: в клинике или дома у пациента.

По нормам действующего законодательства, гражданину компенсируется часть суммы, потраченной за предоставление следующих видов услуг:

  1. Протезирование, проведенное у стоматолога;
  2. Хирургия аномалий;
  3. Протезирование или вставка имплантов;
  4. Лечение заболеваний, имеющих наследственный характер, при использовании комбинированных методов;
  5. Хирургическое вмешательство с целью реконструкции;
  6. Процедуры, направленные на лечение костных тканей.

Внимание! Получить налоговый вычет за процедуры, направленные на эстетику, а не на лечение, не получится (к примеру, возврат средств за отбеливание зубов не получится).

Чтобы оформить налоговое возмещение за получение стоматологических услуг, гражданин должен предоставить инспектору пакет документов, куда входят:

Правила расчета выплаты

Для получения гражданином налогового вычета за стоматологические услуги, должно быть соблюдено несколько условий:

Пример

В 2018 году Иванова И.В. решила вернуть часть уплаченных ею денежных средств, собрав необходимые документы, и передав их в налоговый орган. Размер возврата составил 11 245 рублей:

86 500 * 13% = 11 245

Так как сумма возврата не превышает уплаченный в 2017 году НДФЛ , Иванова И.В. получила компенсацию в полном размере.

Получение вычета на лечение зубов

Налоговый вычет за лечение зубов можно получить и до окончания налогового периода, обратившись к своему работодателю. Но предварительно нужно обратиться в свою налоговую инспекцию, чтобы подтвердить наличие такого права.

Для этого гражданин должен сделать несколько шагов:

Особенности получения вычета

Налоговый вычет может быть произведен только после того, как гражданин предоставит полный пакет требующихся документов в свое отделение налоговой инспекции, расположенное по месту регистрации заявителя.

Выплата производится в течение четырех месяцев после сдачи всех документов: первые три месяца инспектор проверяет правильность заполнение бумаг и наличие законных оснований для возврата части денежных средств, и еще месяц отводится на перечисление денег из налогового органа на банковский счет, указанный в обращении.

Важно! Возмещение средств может быть произведено только на банковский счет, поэтому гражданин должен заранее позаботиться об указании реквизитов в заявлении.

В противном случае придется потратить время на новый визит в госорган для дозаполнения информации.

В течение первых трех месяцев после подачи заявления сотрудник налоговой службы проверяет правильность заполнения представленных документов. Если на предварительном этапе заявитель допустил какие-либо ошибки (не представил все справки, неправильно заполнил декларацию), он обязательно уведомляется об этом для их устранения.

Читать также:  Удаление зуба на ранних сроках беременности

Если же ошибка была допущена сотрудниками Налоговой инспекции, она подлежит исправлению в течение пяти рабочих дней с момента обнаружения.

Условия предоставления вычетов на лечение зубов пенсионерам и детям

Дети и пенсионеры, признанные недееспособными, могут рассчитывать на получение налогового вычета, если их родители или лица, признанные законными представителями, получали в течение определенного периода доход, облагаемый налогами.

Чтобы получить возмещение за стоматологические услуги, дети или неработающие граждане, достигшие пенсионного возраста, могут самостоятельно обратиться в налоговый орган со всеми необходимыми документами.

Внимание! Обратиться за получением налогового вычета может только один из родителей или законных представителей, при условии, что именно его имя указано в договоре с медучреждением, и именно он оплачивал все лечебные процедуры.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Обо всех изменениях в 2018 году будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!

Налоговый вычет на лечение зубов

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

  • Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
  • Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

  • Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
  • Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
  • Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
  • Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
  • Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
  • Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
  • Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
  • Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).
Читать также:  Средство для прорезывания зубов у грудничков

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

  1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
  2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
  3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
  4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Постановление Правительства России по вычетам по лечению.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Социальный налоговый вычет на лечение зубов

Статья 219 НК РФ предусматривает налоговые льготы для налогоплательщиков, потративших большие суммы на такие услуги, как лечение и обучение себя и близких родственников, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии. Сегодня тема нашего разговора социальный вычет на лечение зубов, максимальная сумма которого составляет 120 тысяч рублей и учитывает все «социальные» статьи расходов, а не только услуги стоматолога.

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение зубов

Для возмещения затраченных денег на оказание стоматологических услуг нужно соблюсти несколько правил:

  1. Являться налоговым резидентом (находится в России не меньше 26 недель).
  2. Иметь официальный доход, с которого оплачивать 13 процентов НДФЛ в государственную казну.
  3. Лично оплачивать все медицинские услуги в сфере стоматологии.

Оформить вычет не получится у следующих граждан:

  • пенсионеров – пенсия не облагается подоходным налогом. Если человек пенсионного возраста продолжает работать, то проблем не возникнет;
  • неработающих или не имеющих официального трудоустройства;
  • ИП, которые отчисляют средства по ЕНВД, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • женщин в декретном отпуске;
  • лиц, чье лечение оплачено работодателем;
  • граждан, производивший стоматологическое обследование в клинике, не имеющей лицензии (аккредитации);
  • студентов, не имеющих официального заработка.

У граждан есть возможность получить вычет, если за последние три года были траты на услуги стоматолога. На затраты, понесенные в более поздний период, оформить возврат излишне уплаченного налога не получится. Основным ограничением является размер затрат в 120 тысяч рублей. Но этот лимит действует на не дорогостоящее лечение. При дорогостоящем – можно вернуть 13 процентов от любой суммы потраченных денег, которые ограничены только вашим заработком за год.

Читать также:  Профилактика пульпита

Получение налоговый вычет можно не только за свое лечение, но и оплате лечения близких родственников, к коим относятся: брат или сестра, муж или жена, родители, дети до 18 лет.

Марфа Петрова решает сделать протезирование зубов в частной клинике. Месячный доход Петровой составляет 35 тысяч рублей или 420 тысяч рублей в год. Врач-стоматолог после осмотра вынес вердикт – 100 тысяч рублей. Годовая зарплата Марфы больше 120 тыс. и других трат у нее не было, поэтому она претендует на вычет в полном размере: 100000 х 13% = 13000 рублей.

Коротышёва Ольга потратила на услуги стоматолога 110000 рублей. Все оказанные ей услуги не относились к перечню дорогостоящих. В этом же году Ольга оплатила 40000 рублей за курсы в автошколе. Всего за год Коротышёва потратила 150000 рублей, что превышает допустимый лимит в 120000 рублей, поэтому получится вернуть только 120000 х 13% = 15600 рублей.

Какие стоматологические услуги относят к дорогостоящим

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

  • оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
  • плановые осмотры;
  • профилактика заболеваний полости рта;
  • терапевтические услуги;
  • пародонтологическая помощь;
  • косметическая стоматология;
  • установка брекетов;
  • реабилитации и пр.

Максим Викторов, с официальным доходом в 150 тысяч рублей в 2017 году, посетил ортопеда. После осмотра специалист рекомендовал имплантацию трех зубов, цена вопроса – 200 тысяч рублей. Викторов дал согласие и в июне 2017 года подписал договор с клиникой. Данная процедура относится к дорогостоящим операциям, возврат мог бы составить: 200000 х 13% = 26000 рублей, но составит только 150000 х 13% = 19500 рублей, так как годовой доход ниже фактических затрат.

Как осуществить возврат подоходного налога за лечение зубов в 2018 году

Работающий гражданин может пойти двумя путями:

  1. Через работодателя. Сначала требуется посетить ФНС для получения уведомления о праве на вычет. Для этого нужно собрать пакет документов, договора, чеки и посетить налогового инспектора. В месячный срок служба проверяет бумаги и выносит свой «вердикт» в виде уведомления. В бухгалтерию работодателя нужно предоставить справку из налоговой и заявление на получение вычета.
  2. Непосредственно в ФНС. Налогоплательщик собирает документы и относит их в налоговую инспекцию по месту регистрации. После проверки поданных документов инспектор принимает решение о предоставлении вычета.

В случае если гражданин хочет получить вычет на родственников (муж или жена, ребенок до 18 лет, родители), то бумаги оформляются на человека, подающего на вычеты. Если речь идет о муже и жене, то тут нет разницы — на кого оформлен договор и документы на оплату. Согласно законодательству РФ все семейное имущество (и деньги в том числе) – общее.

Какие документы нужны

Для свершения всех вышеперечисленных манипуляций, необходимо иметь при себе:

Если оформляется по месту работы:

  • уведомление о праве получения вычета;
  • заявление на вычет;
  • ИНН;
  • документы, подтверждающие родство – в случае подачи документов на вычет за лечение родственников – свидетельства о браке, рождении свое или детей;
  • чеки договор с учреждением здравоохранения.

Непосредственно в налоговой службе:

  • паспорт;
  • 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на вычет;
  • чеки и договор с клиникой;
  • сделать копии лицензии медицинского учреждения;
  • бумаги, подтверждающие родство – если оформление идет за родственника – свидетельства о браке, рождении.

Декларацию можно заполнить дома, скачав чистый бланк и образец в конце этой статьи.

Сроки получения выплаты

При подаче бумаг на социальные вычеты по лечению зубов через работодателя, потребуется максимум месяц на получение уведомления из налоговой. После того как пройдет проверка, из ФНС будут отправлены документы работодателю, после чего будут возвращены денежные средства.

Предельный период рассмотрения дела при обращении гражданина напрямую в ФНС составит три месяца, и один месяц займет перевод денежных средств.

Источники:

http://lgoty-vsem.ru/lgoty/nalogovyj-vychet-na-lechenie-zubov.html
http://www.nalogia.ru/deductions_v/medicine/lechenie-zubov.php
http://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/na-lechenie-zubov.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector