Документы для получения вычета на лечение зубов

Порядок предоставления налогового вычета на лечение зубов

Как бы кому ни хотелось поддерживать свои зубы красивыми и здоровыми, без профессиональных услуг стоматолога подобное возможно далеко не всегда.

Стоимость работы специалистов в данной области слишком высокая для подавляющего большинства населения.

Однако в НК РФ предусмотрена возможность для всех налогоплательщиков возвращать часть средств, потраченных на оплату лечебных процедур. Такие льготы принято называть налоговым вычетом.

Законодательная база

Компенсационные выплаты за прохождение лечения в стоматологических учреждениях могут предоставляться гражданам на базе таких правовых документов:

  • Ст. 219 НК РФ, указывающая на возможность всех категорий налогоплательщиков рассчитывать на компенсацию за проведение лечебных процедур и приобретение медикаментозных препаратов;
  • ПП РФ № 201, в котором перечислены все разновидности лечения, предоставляемых услуг медицинскими работниками, медикаментозных препаратов и справок, необходимых для процедуры оформления;
  • В ст. 210 НК РФ п. 3 установлены конкретные сроки подачи всей необходимой документации и соответствующих перечислений от ИФНС;
  • Постановление Министерства финансов № 03-04-05/7-146, в котором приводится список причин, в соответствии с которыми каждая конкретная услуга может расцениваться, как дорогостоящая;
  • № 03-04-07/2789 устанавливает размер страхового взноса, в соответствии с которым налоговый вычет может быть предоставлен исключительно за оплату медицинских услуг;
  • № ЕД-3-3/4646 указывает на возможные причины отказа гражданам в предоставлении компенсации.

Объемы выплат определяет конкретная предоставляемая услуга.

Кто имеет право

Нужно понимать, что выплата будет осуществляться только в ситуации, когда у гражданина при себе есть все документы, подтверждающие оплату услуги.

Некоторые категории граждан не могут получать такие вычеты:

  • Пенсионеры, не получавшие никаких доходов на протяжении последних 3-х лет;
  • Граждане, не работающие по трудовой книжке;
  • Граждане, осуществляющие выплаты по ЕНВД и по упрощенному принципу.

Перечень медицинских услуг

Налоговый вычет осуществляется при оплате таких разновидностей стоматологических услуг:

  1. Срочная диагностика и соответствующие лечебные процедуры;
  2. Плановая диагностика и соответствующие лечебно-профилактические процедуры;
  3. Реабилитационные процедуры, проводимые как в медицинских учреждениях, так и на дому.

В соответствии с положениями законодательства, каждому гражданину деньги будут возвращены, если имели место такие работы:

  • Эндопротезирование в стоматологический клинике;
  • Хирургия патологических аномалий;
  • Установка зубных протезов и имплантов;
  • Лечение наследственных заболеваний комбинированными методами;
  • Трансплантация здоровых тканей;
  • Терапевтические процедуры по лечению соединительных тканей;
  • Реконструкционное хирургическое вмешательство;
  • Процедуры по лечению пораженных костных тканей.

Нужно понимать, что в перечень льготных услуг не включены процедуры эстетического характера. Это относится к процедурам по замене здоровых зубов, а также по их отбеливанию.

Необходимая документация

Для оформления рассматриваемого налогового вычета рекомендуется предоставлять такие справки:

  1. Налоговая декларация;
  2. Документ с рабочего места;
  3. Сканированные копии удостоверения личности;
  4. Заявление на получение налогового вычета с определением реквизитов для пополнения банковского счета;
  5. Копии соглашения с медицинскими учреждениями, осуществлявшие лечебные процедуры с соответствующим заверением всех вложенных страниц;
  6. Копии действующих лицензий медицинского учреждения;
  7. Отсканированная копия квитанции об оплате услуг стоматолога.

Особенности процедуры оформления

Налоговые вычеты проводятся после предоставления гражданином необходимого перечня документов в отделение налоговой службы. С момента получения документов ФНС предоставляет соответствующие выплаты не позже, чем спустя 4 месяца. Полагающиеся гражданам средства всегда перечисляются на персональный банковский счет по заранее указанным реквизитам.

Стандартная процедура оформления подразумевает только подготовку всей необходимой документации и ее передачу в налоговые органы. В большинстве ситуаций вся процедура не может занять слишком много времени и не будет подразумевать дополнительных денежных затрат.

В течение 3-х месяцев в отделении налоговой службы предоставленный перечень документов будет рассмотрен. Если на этапе подготовки гражданин допустил какие-то ошибки, налоговая обязательно оповестит его о причинах возникшей ситуации. Если какие-либо ошибки были допущены сотрудниками налоговой, соответствующие меры должны быть приняты в ближайшие 5 рабочих дней.

Предоставление компенсации. На данном этапе по завершении срока проверки налогоплательщику будет передано письмо с описанием действительных результатов проведенной проверки. Таким образом удастся выяснить получит гражданин отказ или удовлетворение своего запроса. При положительном результате финансовые начисления производятся на протяжении одного месяца с даты отправки уведомления.

Правила расчета

Как официально трудоустроенному гражданину получить налоговый вычет на лечение зубов?

Читать также:  Повысилась чувствительность зубов что делать

Перечислим основные условия предоставления компенсации:

  1. Ограничения на вычет составляют 120 000 руб;
  2. На протяжении одного года граждане могут получить средства в качестве возмещения не больше объема средств, оплаченного НДФЛ за определенный период. Если размер налога меньше, остаточный размер компенсации не будет перечислен на следующий год;
  3. Если в прошлом году за медицинские услуги не оформлялся вычет, каждый гражданин имеет право подавать запрос в следующем;
  4. Медицинское учреждение, оказывавшее необходимые услуги, должно иметь соответствующую лицензию.

Условия для вычета на лечение зубов детям и пенсионерам

Дети и нетрудоустроенные пенсионеры получают налоговые возвраты на ранее предоставленное лечение в 2018 году в ситуациях, когда они или их родители получали налогооблагаемый доход.

Для получения вычета родители детей или сами неработающие пенсионеры должны подавать соответствующее заявление в налоговую. Право на вычет может использовать один из родственников в случае отсутствия источника доходов, если он был указан в соглашении, составляемом с медицинским учреждением и осуществлял полноценную оплату лечебных процедур.

О правилах возврата НДФЛ за оплату медицинских услуг смотрите в следующем видеоматериале:

Как оформлять налоговый вычет на лечение зубов – полезная информация и рекомендации

Услуги населению, предоставляемые муниципальными лечебными учреждениями и профильными стоматологическими частными клиниками, попадают под категорию медицинских мероприятий.

Они законодательно предусматривают частичное возмещение затраченных на лечение средств лицам, являющимся плательщиками налогов.

Сюда входит перечень услуг по оказанию первой помощи, лечению зубов, а также искусственной реставрации зубов посредством протезирования.

Определение

Налоговый вычет – это определенная часть от затраченной человеком суммы на проведение лечения.

Таким образом, любой работающий человек может рассчитывать на частичную компенсацию тех денег, которые он оплатил в процессе лечения или восстановления.

Основания для получения

Налоговый вычет можно получить в следующих случаях:

  • со своей заработной платы работник ежемесячно платит подоходные отчисления в размере 13%;
  • вид стоматологических услуг попадает под категорию, предусмотренную законодательством, к частичной компенсации;
  • стоимость своего лечения пациент должен оплачивать сам, на что он имеет подтверждающие документы.

Начисления не смогут получить:

  • лица, не работающие официально;
  • неработающие пенсионеры (при условии, что они не имели дохода, облагаемого налогом предшествующие три года);
  • граждане, занимающиеся индивидуальной трудовой деятельностью, и при этом работающие по упрощенной системе.

Данное право регламентировано Налоговым Кодексом РФ (статья 219) при условии, что человек имеет российское гражданство.

Таким образом, право резидента РФ на получение материальной компенсации по указанной статье закреплено за человеком на высшем государственном уровне и должно быть строго соблюдено.

В этой публикации читайте, как проводится чистка каналов зуба.

Пройдите по ссылке http://dentist-pro.ru/lechenie/zuby/kapli-instrukciya-po-primeneniyu.html, если интересует подробная инструкция по применению «Зубных капель» для детей.

На какие услуги распространяется

Материальная налоговая выплата распространяется на следующие виды стоматологических услуг:

  • предварительная диагностика и последующее лечение органов ротовой полости;
  • прохождение данных процедур в условиях стационара;
  • амбулаторные манипуляции;
  • процедуры, выполняемые согласно заключенному договору о медицинском страховании граждан на добровольной основе;
  • прохождение стоматологического лечения в профильных санаториях.

О том, что такое расходы на лечение, смотрите в видеоматериале.

Список манипуляций и лекарственных препаратов, попадающих под компенсационную категорию, оговорен в постановлении правительство страны в марте 2003 года.

Дорогостоящие процедуры

Письменным документом Министерства социального развития от 11. 2006 года определен перечень услуг, которые можно отнести к дорогостоящим. Также подробно выделены хирургические операции по проведению протезирования зубов, которые тоже входят в эту категорию.

Пациенту следует взять справку в клинике, где проводилось лечение, о том, что манипуляции действительно дорогостоящие (документ имеет персональный код) и только после этого обращаться в налоговые органы.

При этом лимит на такие выплаты не распространяется, вычет возвращается полностью со всей, потраченной на процедуры и медикаменты, суммы.

Вернуть, от потраченной на стоматологические манипуляции суммы, можно только 13%. При этом СВН – это льгота, по сути, освобождение человека от уплаты налога, действующего на территории государства.

А поскольку они адресные, то и величина их строго регламентируется законом. В данном случае это следующие ограничения:

  • максимальное количество денежных средств, с которых можно взять вычет – 120 тысяч рублей, от которых 13% составят 15 600. Это все, что можно вернуть, даже если потрачено намного больше;
  • по закону нельзя перенести неиспользованную или использованную не в полном объеме сумму, на следующий год;
Читать также:  Зубы при беременности

Например, если пациент потратил 400 000 рублей, то ему вернут 52 000.

Перечень необходимых документов

Документальный пакет, который следует сдать в налоговые органы, чтобы получить выплату:

  • паспорт, подтверждающий личность и гражданство РФ;
  • свидетельство о рождении детей, при необходимости – браке (если оплачивается лечение супруга);
  • декларация утвержденного образца форма 3-НДФЛ;
  • справка с учреждения, где работает человек (по образцу формы 2-НДФЛ) – заполняется работниками финансового отдела предприятия, заверяется подписью руководителя и печатью организации, ее выдавшей;
  • заявление резидента о сути вопроса, с указанием счета, куда впоследствии будут перечислены деньги;
  • договор, который был заключен с клиникой перед проведением лечения. Подписывается обеими сторонами и заверяется печатью;
  • копия документа о праве учреждения заниматься стоматологической деятельностью;
  • квитанция на оплату услуг;
  • справка, подтверждающая факт оплаты.

Куда обращаться

Для получения причитающейся по закону суммы, гражданину РФ необходимо прийти в государственную налоговую службу именно того района, где он зарегистрирован по месту непосредственного проживания.

До этого следует обратиться в лечебное учреждение, которое проводило лечебные мероприятия. Это необходимо в связи с предоставлением ряда, подтверждающих факт проведения процедур, бумаг.

При этом, с начала прошлого года в процедуру оформления СНФ внесены изменения. Теперь можно все сделать на месте работы, минуя обращение в налоговую службу. Ждать конца года для этого необязательно.

Обсудим здесь, почему после пломбирования может болеть зуб, и когда требуется помощь специалистов.

По этому адресу http://dentist-pro.ru/lechenie/zuby/shatayutsya-chto-delat-doma-i-stomatologi.html мы расскажем что можно делать в домашних условиях, если шатаются зубы.

Сроки сдачи и сроки рассмотрения

Важно сдать документы вовремя, на это по закону отводится три года. Позднее этого срока сумму уже никто не вернет.

Что касается периодичности, то когда подавать бумаги – в начале или в конце года, значения не имеет. Просто чем раньше это сделать, тем быстрее будет начислена выплата.

Сроки рассмотрения заявления на СНВ три месяца со дня его подачи. Именно столько времени нужно для детальной проверки всех бумаг и документов, и вынесения по ним окончательного решения.

Могут ли отказать

Определены следующие причины, по которым заявителю может быть отказано в выплате компенсации:

  1. Неосмотрительность – самая распространенная ситуация. Происходит по причине сомнения налоговых инспекторов в честности налогоплательщика. Такие решения оспариваются заявителями в суде, и, как правило, выигрываются.
  2. Некорректно собранная или оформленная документация – эта ошибка не фатальна, и после исправления бумаг, заявление гражданина рассматривается повторно.
  3. Неполный перечень документов. Комплект документов должен строго соответствовать требуемому перечню.
  4. Отсутствие лицензии на право оказания услуг у данного лечебного учреждения
  5. Отсутствие выплаты налога. Заявителем не был оплачен в бюджет подоходный налог.
  6. Нет доказательных квитанций. Например, если лечение или приобретение медикаментов было оплачено работодателем.
  7. Стоматологические услуги не входят в список официально разрешенных к начислению компенсации, манипуляций.

Оформление на родственников

Лечение родственников или приобретение им медикаментов возможно при следующих условиях:

  • если это дети, родители, супруги;
  • стоматологическое лечение проводилось на территории РФ;
  • вид услуг совпадает с утвержденным перечнем;
  • лекарственные препараты назначены лечащим доктором в рамках утвержденного списка.

Нововведения этого года

Главным нововведением 2016 года стал упрощенный механизм оформления документов. Теперь их можно подавать и так:

  • все бумаги, кроме справки 3-НДФЛ подаются в налоговую службу;
  • пройдя там проверку, их направят работодателю вместе с заявлением резидента, форма которого в данном случае не регламентирована нормативными актами и может быть произвольной;
  • работодатель, в течение месячного срока после получения всех документов, оплачивает компенсацию. Если это пришлось не на начало отчетного периода, налог, удержанный ранее, пересчету не подлежит.

Такая система делает процедуру намного проще и удобнее.

В видео представлена дополнительная информация о возврате 13% за услуги стоматолога.

Налоговый вычет – это еще один шаг государства, направленный на социальную защиту населения и повышение материального уровня своих граждан.

Забота о населении всегда была и остается приоритетным направлением внутренней политики Правительства РФ.

Читать также:  Холисал или дентинокс что лучше

Если вы уже оформляли такую выплату, или только собираетесь это сделать, поделитесь собственным мнением в разделе «комментарии», и, возможно, ваша информация станет кому-то полезной.

Налоговый вычет на лечение зубов

Содержание

Вычет по налогу за услуги стоматолога: документы и этапы получения возмещения

Некоторая часть средств, затраченных на восстановление, имплантацию, установку металлокерамики и другие услуги стоматолога в соответствии с НК РФ, может быть возвращена посредством социальной льготы. Чтобы оформить налоговый вычет на лечение зубов в ИФНС потребуется представить соответствующие документы. Социальная льгота может достигать 120000 рублей, затраты на дорогостоящие медицинские услуги возмещаются полностью.

Вычет по налогу на лечение зубов: требования

В соответствии с постановлением Правительства России за номером 201 для получения социальной льготы необходимо соблюсти основные требования:

  • с официального дохода производятся отчисления 13%;
  • услуга содержится в перечне нормативно-правовых актов;
  • плательщик НДФЛ для оплаты использовал собственные средства.

Налоговый вычет на лечение и протезирование зубов не могут получить – нетрудоустроенные пенсионеры, официально неработающие граждане и ИП, использующие «упрощенку».

Если возврат предусмотрен за медицинские услуги, предоставленные несовершеннолетнему ребенку, тогда основное условие для его получения – кровное родство налогоплательщика или его законное опекунство.

Налоговый вычет на протезирование зубов: особенности

Имплантация и протезирование – одни из самых дорогостоящих стоматологических услуг, поэтому большинство граждан сомневаются, что за них можно получить возмещение.

Протезирование не относится к дорогим видам процедур, поэтому сумма установленного лимита, не должна превышать 15,6 тыс. Имплантация – дорогостоящий тип услуг, на который установленное ограничение не распространяется.

Величина 120000 руб. – базовый параметр, установленный для всех видов социальных льгот. Если гражданин израсходовал 130000 – обучение и 150000 руб. – медицинские услуги, приравненные к коду 1, тогда вернуть израсходованные средства он может не только за медицинские процедуры, но и образование, но не выше базового параметра.

Социальный вычет на лечение зубов, какие документы нужны

Прежде чем оформлять возмещение, необходимо убедиться, что приобретенные гражданином услуги подлежат возмещению. Кроме того, в ИФНС потребуется представить документы на налоговый вычет за лечение зубов:

  • декларацию;
  • справку по форме 2-НДФЛ с постоянного места работы;
  • копию документа, удостоверяющего личность;
  • заявление с указанием расчетного счета, реквизитов финансово-кредитного учреждения;
  • заверенную копию договора с медучреждением с перечнем процедур;
  • сканы лицензии стоматологической клиники;
  • копию платежного документа.

Самый ответственный этап – представление подготовленного пакета документов в ИФНС по месту регистрации. Их можно предъявить лично или направить по почте. Если бумаги передаются через представителя, он должен предъявить свидетельство, подтверждающее его полномочия.

Как получить налоговый вычет на лечение зубов: сроки рассмотрения

3-НДФЛ за 2016 год сдается в ФНС по окончанию налогового периода. Предоставленное заявление сотрудники инспекции рассматривают три месяца, на протяжении которых осуществляется проверка сертификатов, договоров и квитанций. По окончанию процедуры обращение отклоняется или одобряется.

При положительном решении налоговый вычет на лечение зубов 2017 перечисляется гражданину по указанным им реквизитам в течение месяца. При отказе налогоплательщик может обратиться в суд или вышестоящие органы власти.

Если физлицо посчитает, что для него лучше получить стоматологический вычет у непосредственного работодателя, тогда ему не придется дожидаться окончания года, а обратиться с соответствующим заявлением, благодаря которому он некоторое время будет освобожден от уплаты НДФЛ.

Законодательством предусмотрена максимальная сумма без возможности перераспределения неиспользованных остатков на последующие годы. Получить социальную льготу гражданин может в течение трех лет с момента проведения медицинских процедур, подтвержденных документально.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов: виды

Если трудоустроенный гражданин воспользовался сразу же простым и дорогостоящим лечением, тогда ему будет предоставлена льгота одновременно по нескольким статьям:

  • 13% от общей суммы дорогостоящих услуг;
  • 13% от базовой суммы – 120 тыс. рублей от совокупных расходов.

В этом случае сумма возмещения будет зависеть от величины уплаченного за предшествующий год налога. Если затраты на стоматологические услуги превышают официальный доход налогоплательщика, право относительно получения льготы можно доверить близким родственникам.

Налоговые вычеты на лечение зубов, какие услуги входят в перечень постановления №201:

Источники:

http://posobie-help.ru/nalogi-i-zakony/nalogovye-vychety/na-lechenie-zubov.html
http://dentist-pro.ru/lechenie/zuby/kak-oformlyat-nalogovyj-vychet.html
http://www.stomatologia-ilatan.ru/stati/nalogovyy-vychet-na-lechenie-zubov/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector